| Afwijking op activiteiten uit Berap 2019-2 | ||
|---|---|---|
Vergoeding btw-kosten op Sportaccommodaties vanuit Specifieke Uitkering SPUK | Budgettair neutraal | € 0 |
Per 1 januari 2019 is sport komen te vallen onder de btw-vrijstelling. Daarmee wordt de btw een kostenpost voor gemeenten. Voorheen kon de btw in aftrek worden genomen, maar vanaf 2019 is dat niet meer het geval. Ter compensatie van de extra btw-last heeft het Rijk een Specifieke Uitkering (SPUK) ingesteld. Intentie is om alle btw-lasten die voortkomen uit de btw-vrijstelling te compenseren vanuit de SPUK. De SPUK regeling kent overigens wel een subsidieplafond. | ||
| Afwijking op activiteiten uit Berap 2019-1 | ||
|---|---|---|
Verhuurinkomsten sportaccommodaties | Lagere inkomsten | € 60.000 |
Het totaal aantal gebruiksuren van de sportaccommodaties loopt terug, mogelijk als gevolg van heroriëntatie van verenigingen op het gebruik als gevolg van de eerder doorgevoerde tariefsverhoging. Ook wordt er als gevolg van efficiënter inroosteren door scholen minder gebruik gemaakt van sportvelden. De derde oorzaak van de lagere verhuurinkomsten is het verminderde gebruik van kleedkamers bij Be Quick door PEC Zwolle. De lagere inkomsten zijn een knelpunt, met structureel effect. Ter beperking van de financiële effecten wordt gewerkt aan een nieuw sportaccommodatiebeleid. Het effect op 2020 en verder is opgenomen als onderdeel van de Perspectiefnota 2020 - 2023. | ||
Asbestsanering ligweide openluchtbad | Aanvullende uitgaven | € 100.000 |
In 2018 is een krediet verstrekt à € 50.000 voor asbestsanering bij het openluchtbad. Nader onderzoek heeft uitgewezen dat de uiteindelijke kosten € 100.000 hoger zullen zijn dan aanvankelijk geraamd. | ||
Correctie Begroting 2019 | Lagere uitgaven | € 75.289 |
In de begroting 2019 is ten onrechte een budget op het onderdeel sportaccommodaties tweemaal geraamd. De Begroting 2019, onderdeel sportaccommodaties, moet verminderd worden met € 75.289. | ||
| Afwijking op projecten uit Berap 2019-2 | ||
|---|---|---|
Renovatie toplagen kunstgrasvelden | Budgettair neutraal | |
Bij de Begroting 2019 is een investeringskrediet verkregen van € 400.000 exclusief btw voor de vervanging van de toplagen van twee kunstgrasvelden (ZAC en Be Quick). Door marktwerking zijn de vervangingskosten van genoemde toplagen gestegen. De prijsstijging is onontkoombaar en wordt ook voorzien voor de komende jaren. In 2019 wordt alleen de toplaag van het veld ZAC vervangen. Hiervoor is een extra investeringskrediet nodig van € 46.500 exclusief btw. De hieruit voortvloeiende kapitaallast bedraagt € 5.231 en doet zich voor het eerst voor in 2020. In de Begroting 2020 zit een bestedingsvoornemen voor de gestegen kosten en het voornemen om uitvoering te geven aan een pilot rondom circulariteit. | ||